Kassavirta - Mitä tarkoittaa Kassavirta?

Kassavirta näyttää yrityksen todelliset maksusuoritukset sekä -pyynnöt valitulta ajanjaksolta.

Kassavirta näyttää yrityksen todelliset maksusuoritukset sekä -pyynnöt valitulta ajanjaksolta. Kassavirta-analyysistä näkee onko yritykseltä mennyt enemmän rahaa kuin mitä on maksettu yritykselle.

Kassavirta antaa jopa vertailuinformaatiota siitä, onko kassavirta parempi tai huonompi verrattuna aikaisempiin jaksoihin, talousarvioihin tai muihin yrityksiin samalla alalla. Voi myös nähdä kapitaalivirran joka liikkuu yrityksen sisällä sekä yrityksen maksuvalmiuden tai kyvyn selviytyä ja näin ollen myös todennäköisyyden velkaantumiseen.

Kassavirrasta saa myös tiedon jota ei ehkä näe tuloslaskelmasta, taseesta tai taseen loppusummasta. kuten varastotasot, ylläpitokustannukset, tutkimuskulut, korkojen kehittymisen, verot yms.

Kassavirta-analyysi voidaan jakaa seuraaviin ryhmiin:

Juokseva toiminta - Koostuu tavaratoimistoista, saatavista, lyhytaikaisista veloista ja pitäisi myös sisältää poistojen tarkistamisen.

Sijoitustoiminta - Koostuu aineellisten käyttöomaisuuksien ja sijoitustoiminnan hankkimisesta.

Rahoitustoiminta - Koostuu uusosakeanneista, varatuista lainoista, velkojen lyhentämisestä, maksetuista osingoista sekä konserniavustuksista.